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題目 題型：單選題 難度：★★★ 
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下列哪項違反了企業內部控制的規定？
收發員打開郵件，將收到的支票與付款相關原始單據比對，記錄支付數額， 按日將支票，隨同現金收入清單交給出納
收發員打開郵件，將收到的支票與付款相關原始單據比對，記錄支付數額， 按日將付款相關原始單據，隨同現金收入清單交給應收賬款會計，以記錄明 細分類賬
每周末，出納就本周收到的所有現金編制存款單
總賬人員比較會計分錄摘要，將從出納處獲得的收回欠賬現金收入，與應收賬款會計明細分類賬分批匯總數核對
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題目解答分析
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在評估企業內部控制結構的政策和程序結構時，主要考慮因素是？
是否能預防管理人員越權
是否與控制環境相關
是否反映管理層經營理念和經營風格
是否影響財務報表認定
規劃審計時，審計人員需要評估無意中未能對財務報表重大錯報提出適當的修改意見的風險。審計風險由什么組成？
A容許率風險、采樣率風險和固有風險
固有風險，控制風險和檢查風險
誤拒風險、 誤受風險、過度依賴風險和信賴不足風險
容許誤差風險、 抽樣誤差風險、 固有風險
下列關于會計信息系統（AIS）的陳述哪一項是錯誤的？
AAIS提供的信息適用于各級管理層計劃和控制組織活動
AIS是管理信息系統的子系統
AIS通過對交易數據進行收集和分類以支持日常經營
AIS最適合用于解決不確定情況下，披露要求不明確的問題
下列哪個選項體現了計算機系統中內部控制的缺乏？
A任何應用程序的變化都必須授權和得到審批
按照管理層的具體授權設計與實施
存在規定以保護數據文件免受未經授權的訪問、 修改或破壞
當檢測到錯誤時，程序員有權更改程序和數據文件
檢查風險是：
A內部審計沒有發現公司人員已違反內部控制有關規定的情況
無論是否有內部控制，企業都會經歷的情況
人們不遵守內部控制的規定
用來檢查公司內部控制的有效性
需要遵守1977年反國外行賄法案的公眾公司應當制定一項合規計劃，包括如 下步驟，除了 ：
簽署履行法案要求的合約，且經過授權并有適當層級的簽批
公司現有內部會計控制系統的文件檔案
對控制進行成本效益分析，最小化相關風險
評價內部會計制度的質量檢查制度
下列關于內部審計責任和權力的陳述，不正確的是？
內部審計人員應當遵守職業道德標準
確保審計報告簡明易懂是內部審計人員的責任
不要求內部審計人員對審計結果采取后續行動
內部審計人員為企業服務
當內部審計人員在評估各利潤中心使用資源的效率時，下列哪種會計方法和管理技術帶來的好處最小？
成本差異分析
彈性預算
作業管理法
聯合成本分攤
如果某公司可能違反聯邦法和州法關于環境問題的條款，為查明是否存在這種情況，下列哪種審計形式最有用？
經營審計
合規審計
財務審計
管理審計
經歷大災后，在備用地址恢復計算機設施時，下列哪項應當首先恢復？
A在線系統
B批處理系統
操作系統
D決策支持系統
大家都在搜索(30分鐘前搜索數據)
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