下列哪項(xiàng)違反了企業(yè)內(nèi)部控制的規(guī)定？

收發(fā)員打開郵件，將收到的支票與付款相關(guān)原始單據(jù)比對，記錄支付數(shù)額， 按日將支票，隨同現(xiàn)金收入清單交給出納

收發(fā)員打開郵件，將收到的支票與付款相關(guān)原始單據(jù)比對，記錄支付數(shù)額， 按日將付款相關(guān)原始單據(jù)，隨同現(xiàn)金收入清單交給應(yīng)收賬款會計(jì)，以記錄明 細(xì)分類賬

每周末，出納就本周收到的所有現(xiàn)金編制存款單

總賬人員比較會計(jì)分錄摘要，將從出納處獲得的收回欠賬現(xiàn)金收入，與應(yīng)收賬款會計(jì)明細(xì)分類賬分批匯總數(shù)核對

在評估企業(yè)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的政策和程序結(jié)構(gòu)時，主要考慮因素是？

是否能預(yù)防管理人員越權(quán)

是否與控制環(huán)境相關(guān)

是否反映管理層經(jīng)營理念和經(jīng)營風(fēng)格

是否影響財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定

規(guī)劃審計(jì)時，審計(jì)人員需要評估無意中未能對財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)提出適當(dāng)?shù)男薷囊庖姷娘L(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由什么組成？

容許率風(fēng)險(xiǎn)、采樣率風(fēng)險(xiǎn)和固有風(fēng)險(xiǎn)

固有風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)

誤拒風(fēng)險(xiǎn)、 誤受風(fēng)險(xiǎn)、過度依賴風(fēng)險(xiǎn)和信賴不足風(fēng)險(xiǎn)

容許誤差風(fēng)險(xiǎn)、 抽樣誤差風(fēng)險(xiǎn)、 固有風(fēng)險(xiǎn)

下列關(guān)于會計(jì)信息系統(tǒng)（AIS）的陳述哪一項(xiàng)是錯誤的？

AIS提供的信息適用于各級管理層計(jì)劃和控制組織活動

AIS是管理信息系統(tǒng)的子系統(tǒng)

AIS通過對交易數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和分類以支持日常經(jīng)營

AIS最適合用于解決不確定情況下，披露要求不明確的問題

下列哪個選項(xiàng)體現(xiàn)了計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中內(nèi)部控制的缺乏？

任何應(yīng)用程序的變化都必須授權(quán)和得到審批

按照管理層的具體授權(quán)設(shè)計(jì)與實(shí)施

存在規(guī)定以保護(hù)數(shù)據(jù)文件免受未經(jīng)授權(quán)的訪問、 修改或破壞

當(dāng)檢測到錯誤時，程序員有權(quán)更改程序和數(shù)據(jù)文件

下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)責(zé)任和權(quán)力的陳述，不正確的是？

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)

確保審計(jì)報(bào)告簡明易懂是內(nèi)部審計(jì)人員的責(zé)任

不要求內(nèi)部審計(jì)人員對審計(jì)結(jié)果采取后續(xù)行動

內(nèi)部審計(jì)人員為企業(yè)服務(wù)

當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員在評估各利潤中心使用資源的效率時，下列哪種會計(jì)方法和管理技術(shù)帶來的好處最小？

成本差異分析

彈性預(yù)算

作業(yè)管理法

聯(lián)合成本分?jǐn)?br>

如果某公司可能違反聯(lián)邦法和州法關(guān)于環(huán)境問題的條款，為查明是否存在這種情況，下列哪種審計(jì)形式最有用？

經(jīng)營審計(jì)

合規(guī)審計(jì)

財(cái)務(wù)審計(jì)

管理審計(jì)

經(jīng)歷大災(zāi)后，在備用地址恢復(fù)計(jì)算機(jī)設(shè)施時，下列哪項(xiàng)應(yīng)當(dāng)首先恢復(fù)？

在線系統(tǒng)

批處理系統(tǒng)

操作系統(tǒng)

決策支持系統(tǒng)

驗(yàn)證用戶有權(quán)進(jìn)行具體網(wǎng)上交易的最有效的控制方法是：

密碼

響應(yīng)系統(tǒng)

兼容性檢驗(yàn)

閉合回路檢驗(yàn)